Certaines règles fiscales dépendent directement de l’âge du donateur ou du souscripteur.
Anticiper avant un anniversaire clé – 70 ans ou 80 ans – peut permettre de réduire significativement le coût fiscal d’une transmission.

Vous aurez 70 ans en 2026 ?

Profiter du régime fiscal avantageux de l’assurance-vie

Les primes versées avant 70 ans bénéficient d’un régime particulièrement favorable :

  • Chaque bénéficiaire dispose d’un abattement de 152 500 €,
  • Au-delà, un prélèvement de 20 % jusqu’à 700 000 €,
  • Puis 31,25 % au-delà de ce seuil.

Ces abattements sont indépendants des abattements successoraux classiques (notamment 100 000 € par parent et par enfant tous les 15 ans).

En revanche, les primes versées après 70 ans sont soumises aux droits de succession après un abattement global de 30 500 €, tous contrats et bénéficiaires confondus. L’imposition peut alors atteindre 45 % en ligne directe, voire 60 % hors lien familial.

Il peut donc être opportun d’alimenter ou d’ouvrir un contrat avant votre 70e anniversaire.

Envisager une donation en démembrement de propriété

Le démembrement permet de transmettre la nue-propriété d’un bien tout en conservant l’usufruit (usage ou perception des loyers).

Pour un bien immobilier :

  • Vous pouvez continuer à l’occuper ou à le louer,
  • À votre décès, la pleine propriété se reconstitue automatiquement chez le donataire, sans taxation supplémentaire.

La fiscalité dépend de votre âge :

  • À 70 ans, l’usufruit est valorisé à 40 %, la nue-propriété à 60 %.
  • À partir de 71 ans, l’usufruit tombe à 30 %, la nue-propriété passe à 70 %.

Donner avant 71 ans permet donc une optimisation fiscale significative.

Vous aurez 80 ans en 2026 ?

Utiliser le don familial de sommes d’argent

Vous pouvez donner 31 865 € à chacun de vos enfants, petits-enfants, arrière-petits-enfants (ou à défaut neveux et nièces), en exonération totale de droits, sous conditions :

  • Le donateur doit avoir moins de 80 ans,
  • Le bénéficiaire doit être majeur,
  • Le don doit porter exclusivement sur une somme d’argent,
  • Il doit être déclaré dans le mois auprès de l’administration fiscale (déclaration en ligne obligatoire depuis le 1er janvier 2026).

En présence de plusieurs enfants, une donation-partage notariée est fortement recommandée pour préserver l’équilibre familial.

Transmettre en démembrement avant 81 ans

Le mécanisme du démembrement reste pertinent après 80 ans, mais son intérêt fiscal diminue avec l’âge :

  • À 80 ans, l’usufruit est valorisé à 30 %,
  • À partir de 81 ans, il chute à 20 %, augmentant la base taxable.

Donner avant 81 ans permet de limiter le coût fiscal.

Quel que soit votre âge : les décisions essentielles

Profitez de cette année pour consulter votre notaire et aborder des sujets fondamentaux :

Le mandat de protection future

Pour organiser à l’avance la gestion de votre personne et de votre patrimoine en cas de perte d’autonomie.

L’organisation de votre couple

  • Signature d’un PACS ou d’un contrat de mariage,
  • Aménagement ou changement de régime matrimonial,
  • Protection renforcée du conjoint survivant.

La rédaction d’un testament

Pour exprimer clairement vos volontés et sécuriser juridiquement la transmission.

Anticiper, c’est protéger

Optimiser sa succession ne signifie pas seulement réduire l’impôt.
C’est avant tout assurer une transmission apaisée, cohérente et adaptée à sa situation familiale.

Votre notaire est l’interlocuteur privilégié pour vous accompagner dans ces décisions stratégiques.